En résumé

Au Qatar, un résident fiscal ne paie aucun impôt sur son salaire, et le pays n'applique pas de TVA.

Pour le devenir, il faut y vivre vraiment : un logement, plus de 183 jours de présence sur 12 mois, et un certificat de résidence fiscale demandé en ligne.

Si vous créez votre société, elle paie 10 % sur ses bénéfices, et vos comptes et placements se transmettent sans droits de succession, même quand ils sont en France.

Je vis à Doha, et voici comment devenir résident fiscal du Qatar, pas à pas, et ce que ce statut change concrètement pour vous.

Points clés à retenir

• Aucun impôt sur le salaire : salaires, indemnités et avantages sont hors du champ de l'impôt qatarien, quel que soit le montant.

• Pas de TVA : rien ne s'ajoute à vos achats, et votre société n'a pas de TVA à collecter ni à déclarer.

• Trois critères, un seul suffit : un logement permanent au Qatar, plus de 183 jours de présence sur 12 mois, ou le centre de vos intérêts vitaux dans le pays.

• Un certificat en ligne : l'Autorité générale des impôts le délivre sur son portail Dhareeba, sur justificatifs.

• Votre pays d'origine regarde votre foyer : pour ne plus y être résident fiscal, votre foyer et le centre de vos intérêts doivent être au Qatar.

• 10 % pour les sociétés : sur les bénéfices, une fois par an, et les dividendes versés sur ces bénéfices ne sont pas taxés une seconde fois.

• Pas de cotisations sociales pour vos salariés expatriés : le régime d'assurances sociales concerne les Qatariens et les ressortissants du Golfe.

• Succession : 0 % sur vos comptes et placements, même en France, grâce à la convention France-Qatar. L'immobilier reste taxé là où il se trouve.

• Ni optimisation ni montage : c'est la règle de base, la même pour tout le monde.

« Au Qatar, on ne paie vraiment aucun impôt ? » C'est la question que j'entends le plus, souvent suivie d'une autre : « Il suffit d'y poser ses valises ? » La réponse courte : zéro impôt sur votre salaire et pas de TVA, à condition de devenir résident fiscal du Qatar, c'est-à-dire d'y vivre pour de bon.

Je vis à Doha et j'accompagne des familles et des entrepreneurs francophones avec vivre-au-qatar.com. Voici les critères de la résidence fiscale, la démarche pour obtenir votre certificat, et ce que ce statut change pour votre salaire, votre société et votre succession. Pour le tableau complet des impôts du pays, taxe par taxe, voyez notre guide de la fiscalité au Qatar.

Que change le statut de résident fiscal au Qatar ?

L'impôt qatarien ne porte que sur les revenus qui naissent au Qatar. Et parmi eux, il laisse de côté ceux qui comptent le plus pour un particulier.

Concrètement, en tant que résident, vous ne payez rien au Qatar sur :

• votre salaire, vos indemnités et vos avantages, quel que soit le montant ;

• vos revenus perçus hors du Qatar, puisque seuls les revenus de source qatarienne sont imposés ;

• vos plus-values de particulier, sur des actions ou sur de l'immobilier, tant qu'elles ne relèvent pas d'une activité professionnelle ;

• vos intérêts bancaires, pour un particulier sans activité imposable ;

• un héritage, qui reste hors du champ de l'impôt.

Ce n'est ni de l'optimisation ni un montage. C'est la règle de base, la même pour tout le monde.

Et ce qui reste imposé ailleurs ?

Le Qatar ne taxe pas ces revenus, mais le pays où ils naissent peut garder ses propres droits. Les loyers d'un logement situé en France, par exemple, restent imposables en France.

Chaque situation mérite donc d'être regardée avant le départ, revenu par revenu.

Au quotidien, pas de TVA

Le Qatar n'applique pas de TVA. Dans le Golfe, c'est rare : chez la plupart de ses voisins, elle va de 5 % à 15 %.

Pour vous, rien ne s'ajoute au prix de vos achats, des courses aux vêtements. Pour une société, c'est une taxe qu'on ne collecte pas, qu'on ne reverse pas et qu'on ne déclare pas.

À titre de repère, la France applique 5,5 % sur la plupart des produits alimentaires et 20 % au taux normal. Pour savoir où faire vos achats, notre article sur les centres commerciaux du Qatar vous oriente.

Qui est considéré comme résident fiscal du Qatar ?

La loi qatarienne sur l'impôt sur le revenu retient trois critères pour une personne. Un seul suffit :

• un logement permanent au Qatar ;

• plus de 183 jours de présence sur 12 mois, d'affilée ou non ;

• le centre de vos intérêts vitaux au Qatar.

Dans les faits, c'est simple : vous vivez ici, votre logement est ici, et votre vie s'organise ici. Il suffit, au sens propre, d'y poser ses valises.

La première étape reste votre visa de résidence et votre Qatar ID, la carte de résident. Notre article Visa de résidence au Qatar et Qatar ID détaille les démarches et les droits qu'ils vous ouvrent.

Comment obtenir votre certificat de résidence fiscale ?

Le certificat de résidence fiscale est délivré par l'Autorité générale des impôts, sur son portail en ligne Dhareeba. Pour un particulier, le dossier tient en trois pièces :

• le relevé de vos entrées et sorties du territoire, qui prouve plus de 183 jours de présence sur 12 mois ;

• un bail, une facture d'électricité ou un autre justificatif de votre logement ;

• votre contrat de travail.

Ce certificat prouve, noir sur blanc, que le Qatar vous considère comme son résident fiscal. Gardez-le précieusement : c'est la pièce qui atteste de votre nouveau statut.

Le certificat suffit-il pour votre pays d'origine ?

Non, et c'est le point à ne pas négliger. Pour ne plus être résident fiscal de votre pays d'origine, votre foyer et le centre de vos intérêts doivent être au Qatar.

Le certificat qatarien atteste de votre résidence au Qatar. Il ne remplace pas cette réalité aux yeux de votre pays d'origine.

Le cas de la France

Entre la France et le Qatar, une convention fiscale tranche la question. Si les deux pays vous considèrent comme résident, elle regarde d'abord où se trouve votre foyer d'habitation permanent, puis où sont vos liens personnels et économiques les plus étroits.

La convention refuse aussi ses avantages à un montage dont c'est l'un des buts principaux. Autrement dit, il faut vivre ici pour de bon : votre logement, votre quotidien et vos attaches.

Pour préparer ce départ dans le bon ordre, suivez notre checklist des étapes de l'expatriation.

Et si vous créez votre société au Qatar ?

Une société paie 10 % sur ses bénéfices, une fois par an. Pour une société à capital étranger, ces 10 % portent sur la part de bénéfice des associés étrangers, et les comptes annuels sont certifiés par un auditeur agréé.

Côté impôts, c'est tout :

• pas de TVA à collecter ni à déclarer ;

• pas de cotisations sociales pour vos salariés expatriés : le régime d'assurances sociales concerne les Qatariens et les ressortissants du Golfe ;

• pas de second impôt sur les dividendes, quand ils sont versés à partir de bénéfices déjà imposés.

Dans certains pays, vous travaillez des mois pour l'État avant de travailler pour vous. Au Qatar, 10 % de vos bénéfices partent en impôt, et le reste vous appartient.

Les zones franches

Le Qatar va plus loin dans ses zones franches : une société peut y être exonérée d'impôt sur les bénéfices pendant 20 ans. Notre comparatif Free Zone au Qatar ou société locale ? met les deux options côte à côte, chiffres à l'appui.

Pour aller plus loin, notre article sur les avantages de créer sa société au Qatar passe en revue ce qui attend les entrepreneurs francophones.

Que devient votre succession quand vous vivez au Qatar ?

Au Qatar, un héritage reste hors du champ de l'impôt. Pour un francophone venu de France, la convention fiscale signée entre les deux pays en 1990 fixe la règle :

• vos comptes, vos placements, vos actions et votre épargne ne sont taxés que dans le pays où vous résidez au moment du décès : au Qatar, c'est 0 %, même sur un compte en France ;

• l'immobilier reste taxé là où il se trouve : un logement en France suit le barème français.

Et si vos enfants vivent en France ?

En France, la règle des 6 ans sur 10 permet de taxer les héritiers qui y vivent. Avec le Qatar, la convention passe avant cette règle : vos comptes et placements restent à 0 €, même pour des enfants installés en France.

Une exception : les donations faites de votre vivant. La convention ne les couvre pas, et un enfant qui vit en France les déclare et paie les droits.

Notre article sur la succession au Qatar détaille ces situations, cas par cas.

Le Qatar dans votre poche

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Le verdict

Devenir résident fiscal du Qatar, c'est d'abord y vivre : un logement, plus de 183 jours de présence sur 12 mois, et votre foyer ici. En échange, votre salaire n'est pas imposé, vos achats se font sans TVA, et votre société paie 10 % sur ses bénéfices, une fois par an. Vos comptes et placements se transmettent sans droits de succession, même si vos enfants vivent en France.

Si vous préparez votre installation, en créant votre société ou en obtenant votre résidence, réservez votre appel stratégique gratuit : nous regardons ensemble votre projet, votre résidence fiscale et les démarches à prévoir. Et pour le quotidien, téléchargez l'application Vivre au Qatar sur iPhone ou Android.

FAQ : la résidence fiscale au Qatar

Combien de jours faut-il passer au Qatar pour être résident fiscal ?

Plus de 183 jours sur 12 mois, d'affilée ou non. Un logement permanent au Qatar ou le centre de vos intérêts vitaux dans le pays suffisent aussi : un seul des trois critères compte.

Comment obtenir un certificat de résidence fiscale au Qatar ?

Sur Dhareeba, le portail en ligne de l'Autorité générale des impôts, avec le relevé de vos entrées et sorties, un justificatif de logement et votre contrat de travail.

Paie-t-on un impôt sur le salaire au Qatar ?

Non. Salaires, indemnités et avantages sont hors du champ de l'impôt qatarien, quel que soit le montant.

Le certificat qatarien suffit-il pour ne plus être résident fiscal en France ?

Non. Votre foyer et le centre de vos intérêts doivent être au Qatar : c'est ce que la convention entre les deux pays regarde en premier.

Quel est l'impôt sur les sociétés au Qatar ?

10 % sur les bénéfices, une fois par an, sans TVA à collecter. Dans les zones franches, une société peut en être exonérée pendant 20 ans.

Paie-t-on des droits de succession en vivant au Qatar ?

Pas sur vos comptes et placements, même en France, grâce à la convention France-Qatar. L'immobilier reste taxé dans le pays où il se trouve.